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一、现金流量与现金流量图
1．现金流量
现金流入量即流入项目的货币，记为CI
包括营业收入、回收固定资产余值和回收流动资金等
现金流出量即流出项目的货币，记为CO
包括建设投资、流动资金、经营成本等
净现金流量即同一时点上的现金流入量与现金流出量之差，记为NCF（或CI-CO）
2．现金流量图
现金流量图是表达项目现金流量的最有效的工具
（1）水平线表示时间，将其分成均等的间隔，每一间隔代表一个时间单位（或称计息周期），它可以是年、季、月、日等，项目评价的计息周期通常是年。
（2）用带箭头的垂直线段代表现金流量，箭头向下表示现金流出（负现金流量），箭头向上表示现金流入（正现金流量）。并以垂直线的长短来表明现金流量的绝对值大小。
（3）在项目评价时，现金流图一般是按投资给项目的投资者立场绘制的。若换成按项目立场绘制，则现金流方向相反。